退款會(huì)計(jì)分錄(退款會(huì)計(jì)分錄做負(fù)數(shù)嗎)

公司匯款錯(cuò)誤,錢(qián)又打回來(lái)。如何做會(huì)計(jì)分錄?

收款單位應(yīng)根據(jù)銀行退回的進(jìn)賬單聯(lián)及有關(guān)原始憑證編制銀行存款收款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款。貸：商品銷(xiāo)售收入（或產(chǎn)品銷(xiāo)售收入）。應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。

公司匯款錯(cuò)誤，錢(qián)又打回來(lái)具體的會(huì)計(jì)分錄是：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，退款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。

在會(huì)計(jì)中，銀行存款屬于資產(chǎn)類。期末余額就在借方。在會(huì)計(jì)分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

記入相關(guān)費(fèi)用的同時(shí)，也要相應(yīng)地調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)科目和金額。需要注意的是，具體的處理方式可能會(huì)因公司的會(huì)計(jì)政策和制度而有所不同。

作相反的分錄，收款時(shí)，借：銀行存款 貸：相關(guān)科目退回時(shí)，借：相關(guān)科目 貸：銀行存款。

支付的費(fèi)用有退款怎么做賬

1、企業(yè)支付費(fèi)用時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用等科目，貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等科目。

2、對(duì)于現(xiàn)金支付未及時(shí)做賬的情況，您可以根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)稅法規(guī)定，適當(dāng)考慮向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)紅字增值稅專用發(fā)票的退票，以進(jìn)行規(guī)范化的賬務(wù)處理。

3、借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)企業(yè)部分—某某某（紅字） 貸：銀行存款某某某這樣就可以沖銷(xiāo)上月的管理費(fèi)用。

4、不涉及成本費(fèi)用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回；涉及存貨和進(jìn)項(xiàng)稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。

5、公司銀行流水反映的應(yīng)是：（1）支出一筆；（2）紅字被沖回一筆；（視同收入）（3）支出一筆；實(shí)際是只支付一筆資金。

因質(zhì)量問(wèn)題退回甲產(chǎn)品均已通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票退款會(huì)計(jì)分錄

產(chǎn)品不合格退回的會(huì)計(jì)分錄銷(xiāo)售退回，指的是企業(yè)售出的商品，因?yàn)槠贩N、質(zhì)量不符合客戶的要求等原因，而發(fā)生的退貨。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，銷(xiāo)售的商品因質(zhì)量未達(dá)標(biāo)發(fā)生退款的，收到退款時(shí)會(huì)計(jì)人員應(yīng)該怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？收到退款分錄處理收入退款，要開(kāi)紅字發(fā)票。根據(jù)紅字發(fā)票做收入紅字沖銷(xiāo)憑證。

不合格的材料退回時(shí)可作紅字沖銷(xiāo)分錄：借：原材料——X材料 （紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）（紅字）貸：銀行存款（紅字）原材料賬戶：賬戶性質(zhì)：資產(chǎn)類賬戶。

銷(xiāo)售退回，可以理解為企業(yè)售出的商品質(zhì)量因不符合客戶要求而發(fā)生的退貨現(xiàn)象。