計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄(計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)科目)

計(jì)提上年增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

1、計(jì)提增值稅完整會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

2、計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄做法如下：計(jì)提時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加。貸：應(yīng)交稅金——城建稅。應(yīng)交稅金——教育附加。應(yīng)交稅金——地方教育附加。繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅金——城建稅。應(yīng)交稅金——教育附加。

3、計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄主要包括兩個(gè)步驟：第一步是記錄應(yīng)交增值稅，第二步是記錄未交增值稅。

本月計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做

1、計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄主要包括兩個(gè)步驟：第一步是記錄應(yīng)交增值稅，第二步是記錄未交增值稅。

2、小規(guī)模納稅人銷售貨物時(shí)其增值稅直接計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)科目中列支，其計(jì)提增值稅有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：小規(guī)模計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。

3、轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。

4、小規(guī)模增值稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款、銀行存款、預(yù)收賬款等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，小規(guī)模增值稅繳納的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款。

增值稅需不需要先計(jì)提?然后再交?怎樣做會(huì)計(jì)分錄?

1、如果執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一般不用計(jì)提；如果執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度，則需要計(jì)提。

2、首先，我們需要對(duì)增值稅進(jìn)行計(jì)提。計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

3、具體如下：計(jì)提增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。下月交納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。

4、增值稅計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄怎么做？我們記賬采用的是權(quán)責(zé)發(fā)生制，所以屬于當(dāng)期的費(fèi)用一定要在當(dāng)期先計(jì)提。

5、當(dāng)然要月末計(jì)提，不計(jì)提怎么做資產(chǎn)負(fù)責(zé)表呀！稅金計(jì)提的公式=（上月未抵扣+本月進(jìn)行稅額）-銷項(xiàng)稅額，正數(shù)就是你要計(jì)提的增值稅，負(fù)數(shù)不需要計(jì)提，下月繼續(xù)抵扣。

計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫

1、借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。附加稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提時(shí)：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加。

2、計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄做法如下：計(jì)提時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加。貸：應(yīng)交稅金——城建稅。應(yīng)交稅金——教育附加。應(yīng)交稅金——地方教育附加。繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅金——城建稅。應(yīng)交稅金——教育附加。

3、小規(guī)模納稅人銷售貨物時(shí)其增值稅直接計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)科目中列支，其計(jì)提增值稅有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：小規(guī)模計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。

4、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。附加稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提時(shí)：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅。繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅。貸：銀行存款。

5、計(jì)提增值稅一般指企業(yè)每月先計(jì)算好繳納的增值稅稅款，并在下月進(jìn)行繳納。

6、增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

稅金計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄

1、增值稅計(jì)提：借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅。上繳時(shí)：借：應(yīng)交稅金——未交增值稅，貸：銀行存款（現(xiàn)金）。

2、計(jì)提附加稅的會(huì)計(jì)分錄是：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。

3、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。

4、計(jì)提所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。涉及到遞延所得稅：借：所得稅費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)（或貸方），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，遞延所得稅負(fù)債（或借方）。

5、計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄可以在做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄。

增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

一）按月繳納增值稅的會(huì)計(jì)處理 平時(shí)，企業(yè)在“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”多欄式明細(xì)賬戶中核算增值稅業(yè)務(wù)；月末，結(jié)出借、貸方合計(jì)和差額（余額，下同）。

如原增值稅專用發(fā)票已做認(rèn)證，應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會(huì)計(jì)分錄；如原增值稅專用發(fā)票未做認(rèn)證，應(yīng)將發(fā)票退回并做相反的會(huì)計(jì)分錄。2．采購(gòu)等業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的賬務(wù)處理。

企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目：借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。