借支會計分錄 借支記什么科目

公司向外單位借支,會計分錄怎么做

借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

貸：其他應(yīng)付款-xx公司（借款）處理分錄 本科目核算企業(yè)確認的應(yīng)從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進行明細核算。所得稅費用的主要賬務(wù)處理。

借支差旅費的會計分錄：借：其他應(yīng)收款——XX職工 貸：庫存現(xiàn)金 說明 其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

...剩余2000掛帳,導(dǎo)游借支7000,會計分錄怎么寫?

針對企業(yè)沒有借支，出差人自己墊付的情況。會計分錄記錄為：借方：管理費用—差旅費，貨方：銀行存款/庫存現(xiàn)金。針對企業(yè)提前借支了差旅費的情況，會計分錄記錄為：借方：其他應(yīng)收款—借款人，貸方：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

李花出差回來，報銷差旅費3000元，上月已預(yù)借差旅費1000元。

借：固定資產(chǎn)--鏟車14000元 貸：銀行存款9935元 貸：累計折舊2000元 貸：應(yīng)付賬款--XXX單位 2065元。

借支差旅費如何寫會計分錄?

借支差旅費的會計分錄：\x0d\x0a借：其他應(yīng)收款——XX職工\x0d\x0a 貸：庫存現(xiàn)金\x0d\x0a說明\x0d\x0a其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

差旅費借款會計分錄做如下：差旅費報銷時：借：管理費用。貸：其他應(yīng)收款。借或貸：庫存現(xiàn)金。出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：借：其他應(yīng)收款——職工。貸：庫存現(xiàn)金。

報銷差旅費的會計分錄在不同的情形寫法不同：借差旅費時，借：其他應(yīng)收賬－某人；貸：庫存現(xiàn)金。當報銷金額與借款金額相等時：借：管理費用/銷售費用－差旅費；貸：其他應(yīng)收賬－某人。

差旅費報銷會計分錄寫法如下：差旅費報銷的會計分錄：借：管理費用、貸：其他應(yīng)收款、借或貸：庫存現(xiàn)金。出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：借：其他應(yīng)收款--職工。貸：庫存現(xiàn)金。

員工借支沖銷會計分錄是什么?

沖銷借款的會計分錄怎么做？會計人員處理借款業(yè)務(wù)時，涉及沖銷借款的，可分為兩步編制會計分錄：一是編制取得借款的會計分錄；二是編制償還借款的會計分錄。

這是前期的分錄，因為員工是借企業(yè)的錢來購買的庫存商品，等他還款的時候也就是沖銷的時候就應(yīng)該是借：銀行存款或者庫存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款。

借：應(yīng)付職工薪酬 4000 貸：其他應(yīng)收款——某員工 4000 根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復(fù)合分錄。

沖銷是會計核算的概念，指相互抵消的意思，即對錯誤的會計記錄進行沖抵，使其相互在對等額內(nèi)消滅。

員工因個人因素向企業(yè)提出借款時，實務(wù)中可設(shè)置其他應(yīng)收款科目進行相關(guān)核算。

借支單怎么做賬

借款給公司個人的時候，不用做賬（要是做個什么其他應(yīng)收款，賬本上面還要建個明細很麻煩的，而且像個人借款很多都屬于臨時性的，建個資料了以后也基本上用不上）。出納保存好借條就可以了。

企業(yè)支付給員工借支的款項，應(yīng)該先計入到其他應(yīng)收款科目進行核算，待員工發(fā)放工資，或者完成業(yè)務(wù)實際報銷的時候，根據(jù)具體明細來沖減其他應(yīng)付款的金額，其分錄為，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等。

借款單已經(jīng)入賬，報銷時，只要與借款時科目對應(yīng)就可以銷帳了。