增值稅抵扣會(huì)計(jì)分錄？增值稅稅款抵扣？

稅盤服務(wù)費(fèi)抵扣增值稅會(huì)計(jì)分錄

購(gòu)買盤或者支付服務(wù)費(fèi)時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用。 貸：銀行存款等科目。 抵減稅款。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅賣如蘆。

支付稅控盤服務(wù)費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用科目核算：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，則會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅款）或者應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，貸：管理費(fèi)用。

全額抵扣，其分錄分為2個(gè)步驟，企業(yè)支付購(gòu)買稅控設(shè)備的款項(xiàng)時(shí)，其分錄為，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)，貸：銀行存款等。實(shí)際全額抵減稅額時(shí)，分錄為，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額，貸：營(yíng)業(yè)外收入—稅費(fèi)減免。

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：管理費(fèi)用。支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元。一般納稅人交服務(wù)費(fèi)的分錄：借：管理費(fèi)用 280，貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 280。

購(gòu)買稅控盤和維護(hù)費(fèi)，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款/現(xiàn)金；首次購(gòu)買稅控盤，金稅盤和維護(hù)費(fèi)，抵減增值稅稅額時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（減免稅款），借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)或貸營(yíng)業(yè)外收入。

銷項(xiàng)稅抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

1、進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅月底處理會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。

2、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅做分錄方法見(jiàn)下：企業(yè)實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候不需要單獨(dú)做分錄進(jìn)行調(diào)整，企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物的時(shí)候，其對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目，實(shí)際認(rèn)證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額科目。

3、貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 1430（1000/（1+17%）*17%）月末，銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=應(yīng)交增值稅 1430-4390=--290.60，屬留抵稅款，可以抵頂下月應(yīng)交稅金。

4、如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。增值稅抵扣：應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。

增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的會(huì)計(jì)分錄怎么寫

一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票等法定扣稅憑證，其進(jìn)項(xiàng)稅額一般是可以抵扣的。

進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅稅額。

增值稅專用發(fā) 票抵扣聯(lián)，是用于認(rèn)證抵扣的，在認(rèn)證相符后，同認(rèn)證結(jié)果通知書一起單獨(dú)存放，以備檢查。年末將一年的增值稅專用發(fā) 票抵扣聯(lián)和認(rèn)證結(jié)果通知書裝訂成冊(cè)，與其他會(huì)計(jì)檔案一起存檔。

抵扣以前的留抵的進(jìn)項(xiàng)稅票怎么做分錄？ 待攤費(fèi)用——未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 反應(yīng)的是當(dāng)月未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅。

交稅時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。小于0，可以暫時(shí)不做處理。

增值稅抵扣怎么做賬

增值稅抵扣：應(yīng)繳的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅－進(jìn)項(xiàng)稅。一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票以及其他需要認(rèn)證抵扣的發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開(kāi)具之日起180日內(nèi)認(rèn)證，否則，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式為進(jìn)項(xiàng)稅額=買權(quán)價(jià)×扣除率。政策依據(jù)：參考《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第八條規(guī)定，現(xiàn)在是按9%抵扣，生產(chǎn)的話可以加扣1%。

銷項(xiàng)發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、電子發(fā)票等，必須符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。進(jìn)銷項(xiàng)明細(xì)：企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，記錄并保留進(jìn)銷項(xiàng)明細(xì)，以便進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)抵扣核算。

代扣代繳的增值稅可以抵扣，那就需要計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算才是的。代扣代繳的增值稅可以抵扣的賬務(wù)處理是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款等科目。一般情況下增值稅是不需要代扣代繳的。

稅控發(fā)票全額抵扣，賬務(wù)處理如下：支付稅控盤服務(wù)費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用科目核算：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金。

國(guó)家為了減輕一部分納稅壓力，也有相關(guān)的政策。比如繳納的增值稅是可以抵扣，只要符合相應(yīng)的條件就可以獲得抵扣的機(jī)會(huì)，這樣企業(yè)每個(gè)月或每一年就能夠繳納少一點(diǎn)的費(fèi)用，同樣企業(yè)帶來(lái)更大利益。

增值稅專用發(fā)票抵扣會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)為增值稅一般納稅人，其采購(gòu)原材料，支付貨款并取得相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票，企業(yè)已經(jīng)勾選認(rèn)證該發(fā)票，其相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣會(huì)計(jì)分錄如下：借：原材料，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款。

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款。企業(yè)認(rèn)證抵扣增值稅專用發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）。

小規(guī)模納稅人收到專票的處理當(dāng)小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票時(shí)，由于進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，抵扣聯(lián)也就沒(méi)有實(shí)際作用了。因此可以把抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)全部粘在憑證上即可。

增值稅專用發(fā) 票抵扣聯(lián)，是用于認(rèn)證抵扣的，在認(rèn)證相符后，同認(rèn)證結(jié)果通知書一起單獨(dú)存放，以備檢查。年末將一年的增值稅專用發(fā) 票抵扣聯(lián)和認(rèn)證結(jié)果通知書裝訂成冊(cè)，與其他會(huì)計(jì)檔案一起存檔。