國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

工會(huì)財(cái)務(wù)管理建立了哪些制度和內(nèi)控流程

1、第五條各級(jí)工會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度?？h級(jí)以上工會(huì)應(yīng)當(dāng)組織指導(dǎo)和檢查下級(jí)工會(huì)會(huì)計(jì)工作，負(fù)責(zé)制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則或補(bǔ)充規(guī)定；組織工會(huì)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，不斷提高政策、業(yè)務(wù)水平。

2、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是單位內(nèi)部建立的使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度包括財(cái)務(wù)人員的管理、崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)的管理辦法、貨幣資金管理制度、財(cái)務(wù)收支審批制度等。

3、接到轉(zhuǎn)賬通知書(shū)之后，各單位工會(huì)干部和工會(huì)財(cái)務(wù)主管要積極主動(dòng)地與本單位行政領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，以便使公司工會(huì)撥入的各項(xiàng)費(fèi)用及時(shí)到位?；鶎有姓a(bǔ)助工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入要悉數(shù)入賬，以確保工會(huì)各項(xiàng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。

財(cái)務(wù)內(nèi)控制度有哪些

法律分析：財(cái)務(wù)內(nèi)部控制包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等。

財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是單位內(nèi)部建立的使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度包括財(cái)務(wù)人員的管理、崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)的管理辦法、貨幣資金管理制度、財(cái)務(wù)收支審批制度等。

單位內(nèi)控制度主要包括下面幾項(xiàng)：不相容職務(wù)相互分離控制(不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦也稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等）授權(quán)批準(zhǔn)控制。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。

事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

1、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。例如網(wǎng)絡(luò)安全漏洞、數(shù)據(jù)泄露和丟失、系統(tǒng)故障、系統(tǒng)錯(cuò)誤操作等，這些風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)信息安全、業(yè)務(wù)連續(xù)性和數(shù)據(jù)完整性等方面的問(wèn)題。人為風(fēng)險(xiǎn)。

2、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)包括核算結(jié)算環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)決算環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、管理制度及員工素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、政策體制風(fēng)險(xiǎn)，其防范措施包括改革現(xiàn)有核算體制和建立管理型會(huì)計(jì)核算體系、深化內(nèi)部控制制度和外部監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)等。

3、因此很多單位的內(nèi)控制度環(huán)境薄弱，內(nèi)控意識(shí)相對(duì)淡薄。 (二)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范， 資產(chǎn)家底不清。有效的內(nèi)部控制需要有健全的會(huì)計(jì)記錄系統(tǒng)。但通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)不少單位的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，主要表現(xiàn)在：一是原始憑證管理不規(guī)范。

4、導(dǎo)致單位辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等開(kāi)支隨意性很大，嚴(yán)重超支，甚至出現(xiàn)公用經(jīng)費(fèi)支出擠占專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象。