旅游會計實務(wù)

員工旅游該怎么做賬

公司組織的旅游可以直接記入管理費用-其他費/福利費。

實際支付公司職工旅游費的時候賬務(wù)處理是，借：應(yīng)付職工薪酬—福利費，貸：銀行存款等科目。

從業(yè)務(wù)性質(zhì)看，這是職工福利，應(yīng)該通過“應(yīng)付職工薪酬－福利費”科目核算，最終計入相關(guān)的生產(chǎn)成本、管理或“銷售費內(nèi)用”科目。旅游發(fā)票進福利費，不要超過工資全額的14%就可以了。車費進差旅費因該可以的。

員工旅游費如何做賬？計提：借：管理費用-福利費貸：應(yīng)付職工薪酬支付時：借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金管理費用是指企業(yè)行政部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各種費用。

旅游業(yè)小規(guī)模納稅人差額征稅如何做會計分錄?怎么做賬?

1、按照規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額時，應(yīng)當進行借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目差額征稅的賬務(wù)處理。

2、小規(guī)模納稅人不可用銷項減進項的方式計算繳納增值稅。應(yīng)用銷售收入乘以核定的稅率來計算應(yīng)交增值稅。

3、旅游行業(yè)差額征稅會計分錄：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，同時，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬做會計分錄：借：應(yīng)付賬款，貸：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

旅游公司會計實務(wù)的內(nèi)容簡介

1、因此，《旅游公司（旅行社）會計實務(wù)》包括了旅行社的開業(yè)、銷售、采購、團體旅游、散客旅游、結(jié)算等方面經(jīng)營管理和會計核算實務(wù)等內(nèi)容，力求為培養(yǎng)出一個既懂旅行社業(yè)務(wù)，又能動手操作會計核算實務(wù)的內(nèi)行。

2、對生產(chǎn)服務(wù)性業(yè)務(wù)，在成本費用核算上有歸集成本費用的核算，對商品經(jīng)營項目要核算經(jīng)營成本，對旅行社、客房服務(wù)，則主要是核算營業(yè)費用和管理費用。

3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。結(jié)賬、對帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實相符。編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。

4、會計實務(wù)操作一般包含以下主要內(nèi)容： 憑證處理：包括填制憑證、審核憑證、匯總憑證等。這些步驟涉及到對原始單據(jù)的收集、整理和歸類，以及對會計科目的選擇和錄入。

5、根據(jù)會計法的規(guī)定，旅游會計核算的內(nèi)容主要有七項：第一，款項和有價證券的收付。

6、會計實務(wù)操作一般包含以下內(nèi)容： 原始憑證的核簽：會計實務(wù)的首要步驟就是核簽原始憑證，這是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生與否的一種證明，也是對會計數(shù)據(jù)準確性的一種保障。